- Un board deck de CFO tiene 10 diapositivas y siempre las mismas: resumen, P&L vs. presupuesto, caja y runway, forecast, métricas, riesgos y decisiones.
- Cada dato debe tener una fuente trazable; el consejo pierde la confianza cuando una cifra no coincide con la del mes anterior.
- El 80 % del deck sale del ERP consolidado; el 20 % restante (comentario y decisiones) es el trabajo real del CFO.
Un board deck de CFO tiene diez diapositivas, y son las mismas cada mes. Eso no es falta de imaginación: es lo que hace que el consejo pueda comparar. Un consejero con cinco participadas lee la caja en la diapositiva 5 de todas ellas, y si un mes la caja está en la 7 con otro formato, deja de leer y empieza a buscar. El formato fijo importa más que el diseño, y la trazabilidad de cada cifra importa más que las dos cosas.
Un board deck de CFO es el documento que presenta al consejo la situación financiera del periodo: resultado frente a presupuesto, caja y runway, forecast, métricas, riesgos y decisiones que se piden, con cada cifra trazable a su origen.
¿Qué diapositivas espera un consejo y en qué orden?
| # | Diapositiva | Contenido | Fuente del dato | Se actualiza |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Resumen ejecutivo | 5 frases: resultado, caja, runway, lo que ha ido bien, lo que preocupa | Comentario del CFO (borrador IA) | Mensual |
| 2 | P&L vs. presupuesto | Mes y acumulado, desviación en € y % por línea de gestión | ERP consolidado + presupuesto | Mensual |
| 3 | Desviaciones explicadas | 3-5 desviaciones que superan el umbral, con causa hasta la cuenta | Análisis de desviaciones | Mensual |
| 4 | P&L por sociedad | Contribución de cada sociedad al resultado del grupo | Consolidado con detalle por entidad | Mensual |
| 5 | Caja y runway | Caja por sociedad y grupo, burn neto, runway con y sin líneas de crédito | Bancos clasificados | Mensual (semanal si runway < 6 meses) |
| 6 | Cash flow proyectado | Próximos 3-6 meses por categoría, escenario base y pesimista | Proyección de caja | Mensual |
| 7 | Forecast del año | Cierre estimado vs. presupuesto aprobado | Forecast rolling | Trimestral |
| 8 | Métricas operativas | 5-8 KPIs pactados cruzados con el P&L (ARR, clientes, plantilla, margen por unidad) | Dashboards con métricas de Google Sheets | Mensual |
| 9 | Riesgos | 3 riesgos con probabilidad, impacto y plan | CFO | Mensual |
| 10 | Decisiones que se piden | Contrataciones, financiación, inversiones, con importe y fecha | CFO / CEO | Cuando aplica |
| Anexo | Balance, detalle de deuda, cap table | ERP consolidado | Cuando cambia |
El orden tiene lógica: primero qué ha pasado (1-4), luego cuánto dura la caja (5-6), luego dónde acaba el año (7-8), y al final lo que se pide al consejo (9-10). Un consejero con prisa lee la 1, la 5 y la 10. El resto es para que, si pregunta, la respuesta esté ahí.
¿Qué dato de cada diapositiva rompe la confianza si cambia sin nota?
Tres, y son los mismos en todos los consejos: la caja de cierre, el resultado acumulado y el runway. Son los tres números que el consejero recuerda del mes anterior, y si este mes son distintos en la columna del mes anterior, lo nota antes de que termines la frase.
Los tres cambian legítimamente: una factura de proveedor con fecha de marzo que llegó en abril mueve la caja y el resultado de marzo; una línea de crédito renovada mueve el runway. El problema no es el cambio, es el silencio. La regla es simple: cualquier cifra de un mes ya presentado que cambie lleva una nota al pie —«marzo reexpresado: factura de X contabilizada el 5/04, −14.000 € de caja»— y la columna se marca como reexpresada. Con la nota, es rigor. Sin ella, es una duda que se extiende a todas las demás cifras.
¿Cómo se rellena en 2 horas desde el ERP?
Las diapositivas 2 a 8 son datos. Si las sociedades están conectadas al ERP, están calculadas el día que se cierra el último asiento: P&L consolidado contra presupuesto, desglose por sociedad, caja y runway desde los bancos, proyección, forecast y métricas de la hoja de Google Sheets. Se exportan, se pegan, y son la misma cifra que verá el consejero si entra al dashboard.
La 1 y la 3 son explicación, y ahí el agente de IA de Fibady redacta un borrador a partir de las desviaciones que superan el umbral y de la caja: «personal +15 % por dos incorporaciones adelantadas en México; ingresos −6 % por dos proyectos retrasados en B; runway 15 meses de grupo, 5 en México». La IA explica sobre números que ya están calculados por el motor; no calcula ni inventa. El CFO lo lee, corrige, añade contexto.
La 9 y la 10 las escribe el CFO, y son las únicas que no salen de ningún sistema. Ahí es donde van las dos horas: en decidir qué riesgos van y qué se pide al consejo, no en cuadrar la caja.
¿Qué no debe ir en el board deck?
- El detalle contable. Las 300 líneas del P&L, el balance completo, el mayor de una cuenta. Va al anexo, o mejor, al drill-down: si un consejero pregunta de dónde sale el 47.300 de otros gastos, la respuesta es abrirlo, no haberlo puesto en la diapositiva 4.
- Cambios de criterio sin aviso. Si este mes el margen se calcula distinto, se dice en la 1 y se muestra con el criterio anterior al lado. Un margen que sube dos puntos por un cambio de definición es la forma más rápida de perder un consejo.
- Buenas noticias sin cifra. «El pipeline va muy bien» no es una diapositiva. «Pipeline cualificado: 1,4 M€, +20 % vs. febrero» sí.
- Lo que no se va a discutir. Si no hay decisión que tomar sobre ello y no ha cambiado, no ocupa espacio.
¿Qué pasa el día después del consejo?
Tres cosas, y la tercera es la que casi nadie hace. Se registran las decisiones tomadas en la 10, con responsable y fecha. Se apunta lo que el consejo pidió ver el mes siguiente. Y se da a los consejeros que lo quieran un acceso de solo lectura al dashboard con lo mismo que había en el deck, para que entre consejos no haya que reenviar el PDF con «la caja actualizada».
En Fibady los usuarios de solo lectura son ilimitados y con permisos por sociedad, así que ese acceso no cuesta nada ni enseña más de lo pactado. El deck sigue existiendo, porque el comentario y las decisiones siguen haciendo falta. Lo que desaparece es la pregunta «¿me pasas la caja de esta semana?». La definición en dos frases, en el glosario.